資金繰り

商売を営む上で、お金の流れを掴むことは、会社の健康状態を測る上でとても大切です。お金の流れを明らかにする書類の一つに、現金の出入りを示す表があります。よく目にする成績表や財産目録では分からない、実際のお金の流れを具体的に教えてくれます。成績表は、収入と支出の差から会社の儲けを示し、財産目録は会社が持つ財産と借金、そして純資産の状態を示します。しかし、現金の出入りを示す表は、これら二つの表では分からない、実際のお金がどのように動いているかをはっきりと示してくれます。 この表は、通常一年間における現金と、現金のようにすぐ使えるお金の増減、そしてその内訳を記したものです。これにより、会社のお金の流れの実態が明らかになります。例えば、商品を売って利益が出ていても、お客さんからお金がまだ支払われていない場合は、手元にある現金は増えていません。反対に、大きな設備投資をした場合、一度に多額の現金が出ていきますが、これは会社の将来のための投資です。このように、現金の出入りを示す表は、会社の成績や財産の状態だけでは分からない、お金の流れの実態を把握するのに役立ちます。 お金の流れを掴むことは、会社の財務状態をより深く理解することに繋がります。例えば、本業でしっかり稼いでいるのに、現金が足りない場合は、売掛金が多く回収できていない、または借金の返済額が多いなどの理由が考えられます。反対に、本業の成績が良くなくても、現金に余裕がある場合は、資産を売却した、または新たな投資を受けたなどの理由が考えられます。このように、現金の出入りを示す表を見ることで、会社の財務状態を様々な角度から分析することができます。そして、この分析に基づいて、将来の経営判断、例えば新しい事業への投資や借金の返済計画などを立てることができます。お金の流れを理解することは、会社を健全に経営していく上で欠かせない要素と言えるでしょう。